马鞍山市人民政府办公室关于印发马鞍山市小额贷款公司监管实施细则（暂行）的通知
安徽省马鞍山市人民政府办公室
马鞍山市人民政府办公室关于印发马鞍山市小额贷款公司监管实施细则（暂行）的通知
各县、区人民政府，市政府各部门、直属机构，有关单位：
《马鞍山市小额贷款公司监管实施细则（暂行）》已经市政府第109次常务会研究通过，现印发给你们，望认真贯彻执行。
二〇一二年六月三十日
马鞍山市小额贷款公司监管实施细则（暂行）
第一章 总 则
第一条 为加强对小额贷款公司的监督管理，规范小额贷款公司经营行为，促进小额贷款公司持续、稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中国银监会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》、《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省小额贷款公司监管暂行规定的通知》、《安徽省人民政府办公厅转发省政府金融办关于进一步推进全省小额贷款公司规范发展意见的通知》等有关法律法规和政策规定，结合我市实际，制定本细则。
第二条 本细则中所指小额贷款公司是指经省政府金融办批准或由省政府金融办核准并经市政府批准，在我市设立的，具有法人资格、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
第三条 本细则适用于本市行政区域内小额贷款公司的经营及监督管理。
第二章 监管内容
第四条 对小额贷款公司监管的主要内容：
（一）是否有吸收或变相吸收社会公众存款及非法集资行为；
（二）是否从事包括股东在内的委托贷款业务；
（三）是否未经批准从事超经营范围业务活动；
（四）是否违反国家有关规定高息放贷、牟取暴利；
（五）是否采取不法手段进行收贷；
（六）是否现金结算和账外经营；
（七）是否在执行财务制度和会计核算中弄虚作假，故意隐瞒实际经营状况；
（八）是否有股东抽逃或变相抽逃资本金，不规范转让股权；
（九）是否违反规定对变更事项不报批；
（十）是否按规定要求充分计提贷款损失准备金；
（十一）是否有其他违反有关法律法规的行为。
第三章 监管职责
第五条 市政府金融工作办公室（以下简称“市金融办”）在市人民政府和上级主管部门领导下，具体负责全市小额贷款公司检查考核和统计报告等日常监管工作，指导县、区监管部门加强对小额贷款公司的监管和风险控制，研究、实施全市小额贷款公司管理和发展的有关政策。
各县、区人民政府是各自辖区内小额贷款公司监管和风险处置的第一责任人，成立金融工作管理机构的，由金融工作管理机构负责小额贷款公司监管工作；没有成立金融工作机构的，应当指定一个部门负责小额贷款公司监管工作。市小额贷款公司协会通过加强行业自律等措施协助各级监管部门开展工作。
第六条 建立小额贷款公司监管联席会议制度，由市政府分管负责同志牵头，市金融办、人行、银监局、公安局、财政局、工商局、国税局、地税局等相关部门参加，定期召开联席会议，实现小额贷款公司经营监管信息在各部门间的畅通共享，研究解决小额贷款公司运营和监管中存在的困难和问题，处置可能危及行业发展、地区金融秩序和社会稳定的重大风险事件。
第七条 市金融办是全市小额贷款公司监督管理的主管部门，主要承担下列职责：
（一）市联席会议的日常组织工作；
（二）审查小额贷款公司设立申请，指导、帮助小额贷款公司筹建和开业；
（三）根据法律法规和有关规定，审核小额贷款公司相关股权变更、迁址、停业整顿、撤销、关闭方案，对授权审批事项进行审批；
（四）落实非现场监管要求，查收有关报表资料，对非现场监管报表资料进行审核、整理、汇总、分析；
（五）对小额贷款公司的监管指标执行情况进行考核评级，并根据考核情况对其经营状况、风险程度作出客观评价和采取相应奖惩措施；
（六）根据省政府金融办年度现场检查工作安排和工作需要，对小额贷款公司进行现场检查；
（七）根据风险程度对小额贷款公司进行分类，对高风险的小额贷款公司及时发出预警信号，督促、指导其制定防范、控制和化解风险方案，并对其进行跟踪监控；对不能有效控制和化解经营风险的小额贷款公司，及时提出处置意见，向市政府和省政府金融办报告。
第八条 人行市中心支行负责对小额贷款公司利率、资金流向定期进行跟踪监测；督促小额贷款公司向人民银行征信系统报送企业、个人信用信息，并按照人民银行的有关规定使用企业和个人征信系统。会同金融办组织推动小额贷款公司参加外部信用评级，提升稳健诚信经营意识。
第九条 市银监局要依据有关规定，配合各级小额贷款公司监管机构对小额贷款公司实施审慎监管，及时组织对小额贷款公司出现的吸收、变相吸收公众存款等行为进行查处。
第十条 市工商行政管理部门要依照有关规定对小额贷款公司登记事项、资本金管理、合规经营情况进行监督检查，并建立信用档案，加强对小额贷款公司信用监管。加大对抽逃或变相抽逃资本金的处罚力度。对检查中发现小额贷款公司涉嫌吸收、变相吸收公众存款以及非法集资的，应及时会同政府有关职能部门按职责分工进行认定和查处。要建立小额贷款公司年检制度。对小额贷款公司年检时，应征求同级小额贷款公司监管机构意见；监管机构认为小额贷款公司有违规经营行为的，暂缓办理相关企业年检手续。
第十一条 市公安部门负责指导小额贷款公司建立安全防范制度，对经营场所的安全防范设施进行指导，依法打击小额贷款公司非法吸收公众存款、集资诈骗等犯罪活动。
第四章 经营要求
第十二条 小额贷款公司应健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理的权责及其分工协作关系，制定必要的议事规则、决策程序和内审制度，增强公司治理的有效性。
第十三条 小额贷款公司必须建立信贷管理制度、风险控制和防范制度、财务管理和会计核算制度、信息披露制度等，并报市金融办审查备案。
第十四条 变更小额贷款公司主发起人、董事长或总经理、营业地址以及调整经营范围、增资扩股超过100%（含100%）等重大事项的，需经所在辖区小额贷款公司监管机构初审，市金融办审核后，报省政府金融办审批。
第十五条 小额贷款公司开业半年后，经营合规、业绩优良、风险控制较好的，可申请增资扩股。各小额贷款公司必须按经批准的增资扩股方案进行增资扩股。增资扩股完成后应及时到工商管理部门办理变更登记。
第十六条 小额贷款公司资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金、政府奖励资金、利息收入，以及来自不超过2个银行业金融机构的融入资金。从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限，由小额贷款公司与有关银行业金融机构自主协调确定。
第十七条 小额贷款公司应明确以“三农”、个体工商户和中、小企业为目标客户。发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。小额贷款公司贷款投放情况统一纳入市金融办信息动态监测系统，及时掌握贷款流向。贷款利率上限不得超过司法部门规定的上限，下限按人民银行有关规定执行。
第十八条 小额贷款公司应执行国家统一的金融企业财务会计制度，应真实记录、全面反映业务活动和财务状况，编制财务会计报告，并提交权力机构审议。
第十九条 小额贷款公司贷款质量分类应当按照审慎、规范的原则，参照银行业金融机构实行五级分类制度，不断提高贷款分类的准确性和真实性。
第二十条 小额贷款公司应按要求充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率100%以上，全面覆盖风险，及时冲销坏账，真实反映经营成果。
第二十一条 小额贷款公司在经营过程中发生超过资本金10%以上的不良贷款，或发生超过资本金3%以上的可疑类以下（含可疑类）贷款，要尽快召开董事会研究处置，并向市金融办报送书面材料说明原因和处置办法，处置完毕后，将结果上报市金融办。
第二十二条 银行业金融机构应为小额贷款公司开立基本结算户或一般存款户，为小额贷款公司及其客户办理具体结算业务。贷款本金、利息结算均通过银行账户转账处理。不允许进行现金结算。小额贷款公司不得进行账外经营。
第二十三条 小额贷款公司在银行业金融机构开立基本账户后5个工作日内，应当将其开户行的名称、账号等基本情况报市金融办备案。市金融办、辖区小额贷款公司监管机构、开户行、小额贷款公司签定四方服务合作协议，明确各自权利、责任与义务。小额贷款公司开户行有义务配合市金融办监控小额贷款公司的资金流向，并定期提供相关资料。一旦有不明用途的资金大量流入，开户行要及时将有关情况告知市金融办。
第二十四条 小额贷款公司的设立申报实行媒体公示制度，要在当地报刊和金融办网站公示主发起人和股东名单，接受社会公众监督，检验股东信用及股本金的合法合规性。
第二十五条 小额贷款公司应按市金融办的要求，建立健全信息公开披露制度，包括定期向公司股东、相关主管部门、合作的银行业金融机构等披露由会计师事务所审计的财务报告以及年度经营成果、融资信息、重大事项等内容。
第二十六条 小额贷款公司要有固定的经营场所。经营场所应有足够经营的面积。经营场所必须配置必要的监控设备和保安力量，加强防盗和防火设施建设，消防及安全设施应齐全，并符合安全经营的要求。公司应在经营场所内醒目位置公开悬挂开业批复文件、营业执照，并悬挂本机构不吸收公众存款、不违规经营、严格遵守《公司法》、诚实守信等公开承诺标示牌。
第五章 监管方式
第二十七条 小额贷款公司监管应遵循风险监管和合规监管相结合、持续性监管和把握总体风险相结合、定性监管和定量监管相结合的原则。
第二十八条 市金融办和各辖区小额贷款公司监管机构应依据有关法律、法规，对小额贷款公司风险管理、内部控制、资产质量、资产损失准备充足率、合规经营等方面实施持续、动态监管，切实履行监管职责和风险处置责任。
第二十font-size: 16.0pt; mso-fareast-font-family: 黑体"> 市金融办和各辖区小额贷款公司监管机构要采取现场检查、非现场监管、约见谈话、风险评价等方式，加强对小额贷款公司的监管，并加强监管信息交流：
（一）市金融办定期组织对小额贷款公司进行检查，一般每年进行2次常规性全面检查；对于风险较大、问题较多的公司，实行阶段性的重点专项检查。现场检查前应制发书面通知，检查时应不少于2人，检查人员与被检查小额贷款公司有利害关系的，应当回避。现场检查可采取查验复制有关文件、账册、单据、计算机系统信息、问询有关人员等方式进行。小额贷款公司应自觉接受检查。
（二）市金融办和各辖区小额贷款公司监管机构应建立小额贷款公司风险评价制度，建立与小额贷款公司董事会、高管层的定期磋商制度，定期对小额贷款公司进行综合评价，及时反馈监管意见，进行风险提示，加强经营指导。市金融办应定期汇总全市小额贷款公司的经营管理情况，向小额贷款公司监管联席会议通报。
（三）各小额贷款公司应于每月初2个工作日（节假日顺延）内向辖区监管机构报送上月业务经营情况等报表，辖区监管机构在3个工作日内汇总后报市金融办。
（四）市金融办应于每月初8个工作日（节假日顺延）内向省政府金融办报送本区域内小额贷款公司业务经营情况等报表。重大问题应及时上报市政府和省政府金融办。
（五）在市金融办网站公布已开业小额贷款公司名称及经营地址、举报电话，接受社会监督。
第三十条 市金融办和各辖区小额贷款公司监管机构应强化对小额贷款公司主要负责人和关键岗位人员的行为监管，采取约见谈话、考核等方式，不定期开展履职行为评价。对有违法违规行为和不胜任工作的人员，报请上级主管部门取消高管任职资格、建议小额贷款公司作出解聘或罢免的决定。
第三十一条 小额贷款公司出现本细则第四条所列的违法违规行为的，由市、县区政府金融办或指定机构依照《中华人民共和国公司法》等有关法律法规实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 各有关部门工作人员应当依法保守国家秘密，并有义务为其监督管理的小额贷款公司及其客户保守商业秘密。
第三十三条 各有关监管部门应当提高办事效率，确保监管时效。
第六章 附 则
第三十四条 本细则由市金融办负责解释。
第三十五条 本细则自发布之日起施行。
辽源市人民政府关于印发辽源市本级政府性债务管理办法的通知
吉林省辽源市人民政府
辽源市人民政府关于印发辽源市本级政府性债务管理办法的通知
辽府发〔2010〕43号
各县、区人民政府，辽源经济开发区管委会，市政府各委、办、局，各直属机构，驻市各中省直单位：
《辽源市本级政府性债务管理办法》已经2010年12月8日市政府六届十九次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真遵照执行。
二0一0年十二月二十四日
辽源市本级政府性债务管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范政府性债务的管理，防范和化解政府性债务风险，维护政府信誉，根据国家有关法律法规和《吉林省政府债务管理办法（试行）》（省政府第181号令）精神，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府性债务，是指为支持我市基础设施建设、社会事业发展和重点项目建设，由政府举借、财政担保、转贷或承诺，到期由政府偿还本息或负有连带偿还责任的债务。主要包括：外国政府贷款、国际金融组织贷款、国债转贷、专项借款、国内金融机构贷款、政策性挂账、财政欠拨、应由政府偿还或管理的企事业财务挂账、在特殊情况下由政府兑付或管理的企业债券及其他需由政府偿还、兑付或管理的债务。
第三条 本办法所称债务单位，是指借入或使用政府性债务资金的单位。
第四条 本办法适用于市本级政府性债务的管理。
第五条 市财政局是市本级政府性债务的管理部门，负责对本级政府性债务的监督、管理。
第二章 负债原则
第六条 举借政府性债务应当遵循“适度从紧、防范风险、量力而行、注重效益、明确责任”的原则。
第七条 具备下列条件之一的，可申请举借政府性债务或提供担保：
（一）实施符合国家产业政策的项目；
（二）实施基础设施建设急需的项目；
（三）用于发展教育、科技、文化、卫生、体育等公益事业的项目；
（四）符合国家有关政策规定的其他政府性债务。
第八条 凡有下列情形之一的，不予批准举借政府性债务或提供担保：
（一）偿债资金来源和责任没有落实的；
（二）举借债务用于国家和省明令禁止项目的；
（三）超过财政承受能力、容易引发债务风险的。
第九条 举借政府性债务的部门和单位必须严格遵守国家法律法规，不得对《中华人民共和国担保法》规定之外的贷款提供担保，切实防止将经营性债务风险转嫁到政府。
第三章 审批条件及程序
第十条 举借政府性债务资金应具备下列条件：
（一）具备借款人主体资格，资金投向符合国家法律法规及产业政策，产品有较好的销路和市场前景；
（二）项目单位资本实力强，有还款能力，企业信誉好，并能够提供抵押、质押等担保措施；
（三）项目管理者具有较强经营管理能力，财务制度完善，会计核算规范；
（四）资产负债率合理，资金使用效率高，有足够现金流量，各项财务指标较好；
（五）有足够的配套资金。
第十二条 申请直接举借政府性债务的项目单位，应向市财政部门提供下列资料：
（一）举借政府性债务申请书；
（二）还款计划和担保措施；
（三）经国家、省或市发展改革委批准的项目审核资料；
（四）主管部门的意见；
（五）其他相关资料。
第十三条 申请提供担保的项目单位，应向市财政部门提供下列资料：
（一）担保申请书。申请书应载明担保人、债权人和债务人名称，担保项目内容，担保债务的数额、期限、利率，债务人配套资金数额、偿还债务资金来源，担保人偿还债务责任落实等情况；
（二）经国家、省或市发展改革委批准的项目审核资料；
（三）债务人财务报表；
（四）其他相关资料。
第十四条 市财政部门受理项目单位申请后，对下列事项进行全面审查：
（一）是否符合公共财政的范围；
（二）报送资料的真实性、完整性；
（三）是否已组织对项目的考察、论证和专家评审工作；
（四）考核还款计划的可行性，落实还款资金来源；
（五）对项目的风险进行预测和评估；
（六）担保措施的可行性，担保单位的担保实力；
（七）项目单位资信等相关资料。
第十五条 市财政部门对项目的风险状况、配套资金落实情况等问题进行分析，提出审核意见，报市政府审批。
第十六条 举借政府性债务，按以下程序办理审批：
（一）市政府直接举借或担保的债务，项目单位和主管部门须经分管副市长同意后，向市财政部门提交待审资料，由市财政部门审核并提出审核意见后，报市政府审批；
（二）区级政府通过市财政部门转借债务的，由区财政部门向市财政部门提交待审资料，市财政部门审核并提出审核意见后，报市政府审批；
（三）不经上述程序形成的债务，不列为政府性债务，市财政部门不承担偿还责任。
第四章 审批权限
第十七条 市政府直接举借、担保或承诺的政府性债务审批权限：
（一）对一般性的举债项目，由市长和常务副市长审批；
（二）对特别重大的举债项目，由市政府常务会议研究决定。
第五章 资金使用
第十八条 举债部门和单位应严格按照批准的用途合理使用政府性债务资金，不得挪作他用。
第十九条 使用政府性债务资金的项目需要进行招标和政府采购的，应严格按照《中华人民共和国招投标法》和《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规执行。
第二十条 使用政府性债务资金的项目实行项目法人责任制，由项目法人对政府性债务资金的使用效益负责。
第二十一条 使用政府性债务资金的项目须按时开工建设，并在计划期内竣工交付使用。
第二十二条 使用政府性债务资金的部门或单位应按照市财政部门的有关规定，对政府性债务资金进行财务管理和会计核算，并接受市财政部门和审计部门的监督。
第二十三条 使用政府性债务资金的部门或单位，在项目交工验收合格后的30日内，向市财政部门和审计部门提交使用政府性债务资金项目竣工报告。市财政部门和审计部门接到竣工报告后，应对项目资金使用情况进行审计和预决算审查。
第六章 债务偿还
第二十四条 严格确定偿债责任主体。对于政府直接举借，投入到公益性项目或基础设施项目，全部以财政性资金作为偿债资金来源的债务，政府为偿债主体；对于政府提供担保或承诺，投入到经营性项目形成的债务，项目单位为偿债主体。
第二十五条 使用政府性债务资金形成的固定资产，应向政府办理抵押登记手续，作为借款的反担保，不经市财政部门批准，不得用于其他贷款的抵押、担保，不得擅自处置。
第二十六条 各偿债主体应制定年度偿债计划，确保按时归还债务。对不能及时偿还到期政府性债务的最终债务人及相关责任人，市财政部门有权根据其签定的借款合同、担保合同及承诺，扣减应拨付的资金或依法采取其他方式追偿到期债务。
第二十七条 建立偿债准备金。偿债准备金由市财政部门实行专户管理，单独进行会计核算，专项用于政府性债务的偿还以及隐性债务的风险化解。下列资金可以作为偿债准备金来源：
（一）财政预算内拨款；
（二）专项用于偿还政府性债务的非税收入；
（三）提前收回的政府性债务资金；
（四）处置国有资产收益；
（五）从配套资金中提取的资金；
（六）其他资金。
第七章 风险防范及监督检查
第二十八条 建立政府性债务预警机制。建立包括债务率、负债率、偿债率、逾期债务率、主权外债比率等指标在内的债务风险监测指标体系。
第二十九条 市财政部门在编制年度财政预算的同时，要编制规范的政府性债务预算，通过债务预算的计划性和严肃性，强化政府性债务管理。
第三十条 使用政府性债务资金的部门或单位必须按照国家有关规定，建立财务收支账册，所借款项必须在财务收支账上真实反映，并按照财务制度规定及时向市财政部门和债务单位主管部门报送月、季、年度财务报表。
第三十一条 使用政府性债务资金的部门或单位应当指定专人负责资金的使用和管理，并定期向市财政部门反馈政府性债务的使用、偿还和项目效益情况。
第三十二条 使用政府性债务资金的部门或单位的主管部门必须加强所属债务单位的财务和资产管理，优先和妥善处理政府性债务，对所属债务单位使用政府性债务情况进行经常性的监督检查。
第三十三条 政府性债务资金使用情况列入领导干部任期经济责任审计范围，其结果作为领导干部考核内容。使用政府性债务投资建设的项目完成后，市审计部门对债务单位项目建设、债务资金使用情况进行审计，市财政部门组织对项目进行绩效评价，并将审计结果和项目绩效评价情况向政府报告。
第三十四条 市财政部门要加强对政府性债务的管理，定期对债务的变化情况进行调查、分析，及时向政府报告情况。对使用政府性债务额度较大的项目单位，经市政府批准后，可直接委派监管人员，加强对项目单位监督管理。监管人员履行下列职责：
（一）对项目单位资金使用情况进行监督管理；
（二）定期跟踪项目进展情况，考核项目建设经营情况，分析风险状况；
（三）按项目单位制定的还款计划，监督项目单位偿债情况；
（四）监督抵押担保财产和担保单位的担保实力的变化情况；
（五）对项目单位的组织结构、经营策略、投资的变化进行监督，采取相应的保全措施；
（六）对出现风险的项目，及时提出处理建议或措施；
（七）对即将到期的借款，提前两个月通知项目单位；
（八）对项目单位逾期不能偿还借款的，及时依法追偿；
（九）办理涉及政府性债务管理的其他事项。
第三十五条 违反本办法，有下列行为之一的，应按国务院《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）规定，由执法执纪部门对相关负责人和责任人给予行政处罚或行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任：
（一）未按照规定原则和程序举借政府性债务的；
（二）虚报、瞒报债务情况的；
（三）违反规定，擅自出具担保的；
（四）虚报项目，骗取政府性债务资金的；
（五）不及时到财政部门登记政府性债务或不及时向财政部门提供财务报表、债务报告等资料的；
（六）截留、挪用政府性债务资金和偿债资金的；
（七）违反债务专户开设规定的；
（八）工作人员无故拖延办理政府性债务审核、批准手续的；
（九）审核把关不严，有明显失职行为，造成政府性债务资金损失的；
（十）审核、批准举借政府性债务或拨付政府性债务资金收受财物的。
第八章 附 则
第三十三条 本办法由市财政局负责解释。
第三十四条 本办法自印发之日起施行。2005年12月26日《辽源市人民政府关于印发辽源市政府性债务监督管理暂行办法的通知》（辽府发〔2005〕30号）同时废止。
